科恒股份: 2025年度内部控制审计报告

(资料图片)

江门市科恒实业股份有限公司    内部控制审计报告   天衡专字(2026)00334 号天衡会计师事务所（特殊普通合伙）                        内部控制审计报告                                    天衡专字(2026)00334 号江门市科恒实业股份有限公司全体股东：  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“科恒股份”）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。  一、企业对内部控制的责任  按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是科恒股份董事会的责任。  二、注册会计师的责任  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。  三、内部控制的固有局限性  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。  四、财务报告内部控制审计意见  我们认为，科恒股份于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。  天衡会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：张旭        中国·南京