苏北网
当前位置:首页>综合 >

现金流动负债比率是什么?现金流动负债比率多少合适?

时间 2023-05-12 16:44:22 来源:MBA环球网  

现金流动负债比率是什么?

现金流动负债比率是指一个企业在本期现金流量中可用以偿还流动负债的比率。它用于衡量一个企业短期负债能否由现金流来偿付,有助于判断企业的经营能力和短期偿债能力。计算公式为:现金流动负债比率=(现金流量净额÷流动负债)×100%。

现金流动负债比率的数值反映了一家企业当前负债占其流动资金的比例,可以检验企业是否有能力用其现金流偿还本期流动负债。从一家企业的短期偿债能力而言,现金流动负债比率越大说明该企业重负债,财务状况可能较差,企业可以用其现金流偿付本期流动负债的可能也较小,反之说明企业可以用其现金流偿付本期流动负债的可能较大,其财务状况一般较好。

另外,现金流动负债比率也可以与货资金比率进行比较,根据比较,投资者可以判断企业的流动,货资金比率小于现金流动负债比率,说明企业的财务风险可能较高,反之,财务风险可能较低。

总体来说,现金流动负债比率是用来评价企业短期偿债能力的重要指标,它不仅可以反映企业当前的财务状况,同时也可以检验企业的流动,为投资者提供参考。

现金流动负债比率多少合适?

现金流动负债比率一般大于1比较合适,表示企业流动负债的偿还有可靠保证。该指标越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业按期偿还到期债务,但也并不是越大越好,该指标过大则表明企业流动资金利用不充分,盈利能力不强。

现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率。

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%,该指标从现金流入和流出的动态角度对企业的实际偿债能力进行考查,反映当期经营活动所产生的现金净流量足以抵付流动负债的倍数。

标签: 现金流动负债比率是什么 现金流动负债

相关阅读RELEVANT

  • 版权及免责声明:

内容搜集整理于网络,不代表本站同意文章中的说法或者描述。文中陈述文字和内容未经本站证实,其全部或者部分内容、文字的真实性、完整性、及时性本站不做任何保证或者承诺,并且本站对内容资料不承担任何法律责任,请读者自行甄别。如因文章内容、版权和其他问题侵犯了您的合法权益请联系邮箱:5 146 761 13 @qq.com 进行删除处理,谢谢合作!