公司借款给个人是否需要缴纳税吗?
公司名义借款给个人:借款是不用交税的,就像你从银行贷款需要交税吗,不要,只要缴付一定的利息。所以你公司借款给一个朋友做生意,只要手续健全,符合规定,资金安全,如果约定计息,按合约办就可以了,是不要交税的。但如果你公司收的利息超过了银行的同期利率,那超过部分是要调整你公司当年应税所得额就是了。
公司名义借款给个人股东:在年底时个人股东未把此款项还给公司时,需要按股东分红缴纳20%的个人所得税。
个人借款给公司的涉税问题是怎么样的?
个人无偿借款给企业时无需缴纳增值税,个人有偿借款给企业时,个人收取利息,按照贷款服务缴纳增值税,征收率是3%。如果企业的个人股东无偿借款给其关联企业使用,存在被主管税务机关纳税调整缴纳个人所得税的风险,若是需要补征税款的应当补征税款,并依法加收利息。
税法中无偿提供劳务的单位和个体工商户以销售对象为准,而的个人免费向企业提供借款,不属于增值税作为销售的应税范围,无需缴纳增值税;个人有偿借款给企业时因自然人未办理税务登记,则需要按次缴纳税款,小微企业月销售额10万元以下不免征增值税,那么个人则不享受该优惠政策,其应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×3%。
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